Нужно ли ИП предоставлять авансовые отчеты по запросу налоговой?

Comments

• Волков Алексей, добрый день!
  
  

  Цитата: В связи с одобрением моей заявки о переводе меня задним числом на режим УСН(доход-расход)

  это как, расскажете?)))
  
  

  Цитата: на основании Статьи 93 запросила у меня книгу расходов и доходов за 2021 год, и Авансовые отчеты с приложением подтверждающих документов.

  по ст. 93 НК РФ запрашивают документы при проведении налоговой проверки (п. 1 ст. 93 НК РФ). Налоговых проверок у нас в Кодексе существует две штуки: камеральная и выездная (п. 1 ст. 87 НК РФ).
  
  предполагаю, что у вас проводится КНП декларации по УСН за 2021 г.
  
  все верно?
• Aрина Абабкова, Доброго времени суток. По первому вопросу расскажу свою историю, может кому полезно будет. Т.к. в 2021 отменили ЕНВД, подал в декабре 20го заявление на смену ЕНВД на УСН доход-расход, по незнанию, через ЛК налоговой, подал по форме 26-1, а требовалось по форме 26-6, так как УСН доходы у меня был ранее как второй вид налогообложения. Узнал об ошибке ток в этом году при подаче налоговой декларации за 21 год. В результате камеральной проверки запросили декларацию по статье УСН доходы, разговоры по телефону ни чего не дали. Подал ответ через ЭДО на запрос, описав проблему и описав почему так получилось. Ни какой реакции от налоговой не получил, после этого повторил запрос через сайт налоговой, отправив Апелляционную жалобу на имя начальника налоговой выше стоящего органа по региону, описание процесса подачи заявления, отсутствия опыта, и скринами ЛК на которых отметил, что подача информации на сайте не была в полной мере понятна обычному обывателю, и уже на следующий день мне позвонили с налоговой и сказали, что одобрят мою жалобу, но придется предоставить книгу расходов и доходов. Через пару дней, через ЭДО пришло требование о предоставлении им документов, но в него вошел пункт, которого я не ожидал, это предоставление Авансовых отчетов с приложением подтверждающих документов. 
  Ну и второй вопрос, да это запрос в результате камеральной проверки.
  Так же в телефонном разговоре налоговая, точнее отдел камеральных проверок попросили через сайт налоговой отозвать свою жалобу, так как вопрос будет решен на уровне моего налогового отделения, и за 21 и 22 год у меня будет УСН(доход-расход), а на 23й год попросили подать заявление в правильной форме 26-6
• Волков Алексей, 
  
  

  Цитата: по незнанию, через ЛК налоговой, подал по форме 26-1, а требовалось по форме 26-6, так как УСН доходы у меня был ранее как второй вид налогообложения.

  если вы хотели сменить объект налогообложения, то вам необходимо было подать форму 26.2-6 "Уведомление об изменении объекта налогообложения", а вы, судя по всему, подали уведомление 26.2-1 "Уведомление о переходе на УСН" будучи на УСН.
  т.е. вы сейчас на УСН "доходы" и никакого документа, подтверждающего, что вы на УСН "доходы-расходы" с 2021 нет.
  
  

  Цитата: и уже на следующий день мне позвонили с налоговой и сказали, что одобрят мою жалобу, но придется предоставить книгу расходов и доходов. Через пару дней, через ЭДО пришло требование о предоставлении им документов, но в него вошел пункт, которого я не ожидал, это предоставление Авансовых отчетов с приложением подтверждающих документов.

  из какой налоговой вам позвонили, из вашей или из той налоговой куда адресована жалоба?
  
  

  Цитата: Так же в телефонном разговоре налоговая, точнее отдел камеральных проверок попросили через сайт налоговой отозвать свою жалобу, так как вопрос будет решен на уровне моего налогового отделения, и за 21 и 22 год у меня будет УСН(доход-расход), а на 23й год попросили подать заявление в правильной форме 26-6

  я бы не рекомендовала вам отзывать жалобу с учетом того, что вам по телефону сказала территориальная инспекция.
  
  в налоговой будет зафиксировано, что вы на УСН "доходы" до 2023. В 2023 вы как будете доказывать, что налоговая вам одобрила УСН "доходы-расходы" на период 2021-2022? - мне по телефону сказали.
• Aрина Абабкова, Звонили из моей территориальной налоговой, как из простого отдела по налогам, так и из отдела по камеральным проверкам, разговаривал уже как минимум с 3 специалистами, все говорят, что проблем не возникнет, они уже советовались со своим юр.отделом и их отдел рекомендовал одобрить моё прошение. Ну и по их активности звонков, так же понял, что им все таки не хочется, чтоб моя жалоба дошла до нужного начальника и хотят решить вопрос без него. По поводу не отзывать свою жалобу, я думал, но не хочется накалять обстановку, и пока идут на уступки, считаю надо соглашаться, в будущем, если понадобиться, могу и повторно отправить жалобу. Запрос книги учета все таки можно приплести как доказательство согласия на моё обращение, так как она не нужна в случае простого налогообложения УСН доходы, у меня есть онлайн-касса и все мои доходы они и так видят. Главный вопрос сейчас в доказательстве расходов идущих за наличный расчет, даже если я их не смогу доказать, все равно налог уменьшиться почти в трое по сравнения с УСН доходы, так как существенная часть по безналу оплачивалась, но все таки не хочется переплачивать, поэтому хочется понимать чем я могу сейчас оперировать, и как с ними разговаривать, чтоб предоставить только книгу учета, без подтверждающих документов, так как они по моей безалаберности в основном либо не пришли от поставщиков, либо были утеряны.
  Ну и все таки думаю, что контора серьезная, и они бы не стали обманывать или намеренно вводить в заблуждение.
• Волков Алексей, 
  
  

  Цитата: Ну и все таки думаю, что контора серьезная, и они бы не стали обманывать или намеренно вводить в заблуждение.

  😀
  поверьте, вводят, очень активно.
  сегодня они вам скажут, что всё ок, только жалобу заберите, а завтра вам пришлют акт проверки с недоимкой, штрафом и пенями со словами: не знаем, что вам там чего кто говорил, но вы на УСН "доходы", никакого уведомления о смене не получали.
  
  

  Цитата: По поводу не отзывать свою жалобу, я думал, но не хочется накалять обстановку, и пока идут на уступки, считаю надо соглашаться

  мой опыт уступок налоговой по молодости только негативный, поэтому я категорична на этот счет(((
  
  

  Цитата: Запрос книги учета все таки можно приплести как доказательство согласия на моё обращение, так как она не нужна в случае простого налогообложения УСН доходы, у меня есть онлайн-касса и все мои доходы они и так видят.

  ну с очень большой натяжкой. Запросили книгу, чтобы всё перепроверить.
  
  

  Цитата: Главный вопрос сейчас в доказательстве расходов идущих за наличный расчет, даже если я их не смогу доказать, все равно налог уменьшиться почти в трое по сравнения с УСН доходы, так как существенная часть по безналу оплачивалась, но все таки не хочется переплачивать, поэтому хочется понимать чем я могу сейчас оперировать, и как с ними разговаривать, чтоб предоставить только книгу учета, без подтверждающих документов, так как они по моей безалаберности в основном либо не пришли от поставщиков, либо были утеряны.

  в соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ при камеральной проверке первичной декларации по УСН предоставлять документы налогоплательщик не обязан, только пояснения.
  
  

  Цитата: Через пару дней, через ЭДО пришло требование о предоставлении им документов

  у вас ссылка в требовании на вышеуказанное положение или просто по ст. 93 НК РФ?
• Aрина Абабкова, цитирую текст в требовании:
  начало:
  "В соответствии со
  статьей 93 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо представить
  в течение 10 рабочих дней со дня получения настоящего Требования
  1) документы:
  1.1 Книгу доходов и расходов за 2021 год;
  1.2 Авансовые отчеты с приложением подтверждающих документов;" 
  основание:
  "в связи с камеральной налоговой проверкой первичная Налоговая декларация по налогу ,
  уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за год 2021"
• Добрый день.
  

  Цитата: Главный вопрос сейчас в доказательстве расходов идущих за наличный расчет, даже если я их не смогу доказать, все равно налог уменьшиться почти в трое по сравнения с УСН доходы, так как существенная часть по безналу оплачивалась, но все таки не хочется переплачивать, поэтому хочется понимать чем я могу сейчас оперировать, и как с ними разговаривать, чтоб предоставить только книгу учета

  Блефовать умеете?
  Сделайте вид, что п. 1.2 требования вы не заметили. Просто не заметили и все, без всяких пояснений и звонков.
  Есть шанс, что не заметят, потому что запрашивают для галочки - вид у требования стандартный. И если бы не желание задним числом сменить объект налогообложения, можно было бы и ничего не предоставлять. Накидайте им для массовости документов от поставщиков (по паре от каждого крупного). Если есть ну хоть какой то авансовый отчет, дайте и его. 
  Если по телефону спросят - а че так мало авансовых, поясните, что их куча высотой в 50 сантиметров, все копировать нужно очень много бумаги и им вот оно надо миллион листов пересматривать, там все одинаковое во всех отчетах, но вы можете предоставить конкретный авансовый отчет по их запросу. 
  Я понимаю, что у вас их нет, но им то тоже неохота кучу вашей бумаги перелопачивать. А так они своим проверяющим покажут, что работали, вон и книга есть, и документы какие-то...
  

  Цитата: сегодня они вам скажут, что всё ок, только жалобу заберите, а завтра вам пришлют акт проверки с недоимкой, штрафом и пенями со словами: не знаем, что вам там чего кто говорил, но вы на УСН "доходы", никакого уведомления о смене не получали.

  Да, но вот такое требование - дайте документы, подтверждающие расходы, прямо указывает на то, что при проверке проверяется обоснованность расходов, то есть налоговый орган признает, что у налогоплательщика объект налогообложения "Доходы-Расходы".
• Цитата: т.е. вы сейчас на УСН "доходы" и никакого документа, подтверждающего, что вы на УСН "доходы-расходы" с 2021 нет

  Сегодня на емайл пришел официальный ответ, подписанный электронной подписью, в котором написано, что ФНС произвели уточнение по моему бизнесу поставив форму УСН (доход-расход) с 01,01,21г., то бишь ФНС мне предоставили уже официальный документ, в котором подтвердили то что сказали по телефону. Единственное дата в документе идет, без упоминания жалобы, а от даты первого моего к ним обращения с описанием почему допущена ошибка.
• Волков Алексей, 
  
  

  Цитата: Сегодня на емайл пришел официальный ответ, подписанный электронной подписью, в котором написано, что ФНС произвели уточнение по моему бизнесу поставив форму УСН (доход-расход) с 01,01,21г.

  у вас нет ТКС, странно, что на email, это не официальный способ переписки.
  
  вы можете проверить ЭЦП?
  
  http://xn-------43dbqbon0avbjo0aybf3bcet9orc.ru.nds.monster/index.php?id=375864
  http://xn-------43dbqbon0avbjo0aybf3bcet9orc.ru.nds.monster/index.php?id=375864
• Aрина Абабкова, PDF файл с подписью, отправлен на мейл, так как его указал как официальный способ связи на претензию. Подпись бьётся как реальная.
• Волков Алексей, 
  
  ну тогда как будто все прекрасно)))
  
  

  Цитата: Блефовать умеете?Сделайте вид, что п. 1.2 требования вы не заметили. Просто не заметили и все, без всяких пояснений и звонков.Есть шанс, что не заметят, потому что запрашивают для галочки - вид у требования стандартный. И если бы не желание задним числом сменить объект налогообложения, можно было бы и ничего не предоставлять. Накидайте им для массовости документов от поставщиков (по паре от каждого крупного). Если есть ну хоть какой то авансовый отчет, дайте и его.Если по телефону спросят - а че так мало авансовых, поясните, что их куча высотой в 50 сантиметров, все копировать нужно очень много бумаги и им вот оно надо миллион листов пересматривать, там все одинаковое во всех отчетах, но вы можете предоставить конкретный авансовый отчет по их запросу.Я понимаю, что у вас их нет, но им то тоже неохота кучу вашей бумаги перелопачивать. А так они своим проверяющим покажут, что работали, вон и книга есть, и документы какие-то...

  Наталья предложила прекрасный вариант))
  
  ну а так, если по закону, то
  
  

  Цитата: в соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ при камеральной проверке первичной декларации по УСН предоставлять документы налогоплательщик не обязан, только пояснения.

  вы указываете, что
  
  

  Цитата: "В соответствии состатьей 93 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо представить

  Цитата: "в связи с камеральной налоговой проверкой первичная Налоговая декларация по налогу ,уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за год 2021"

  это требование оформлено не совсем корректно, должна быть ссылка на ст. 88 НК РФ, потому что только в связке со ст. 88, 89 и 93.1 НК РФ работает ст. 93 НК РФ, самостоятельно она не работает.